Отечественный бизнес несколько лет назад стал активно применять финансовые модели для эффективного анализа и принятия решений. Такой подход стал одним из признаков хорошего тона. Но эксперты отмечают, что при разработке финансовой модели нужно учитывать некоторые нюансы.
Цели модели
Финансовую модель используют несколько категорий пользователей, у которых свои цели:
- Менеджеры, которые разрабатывают инвестиционные, социальные проекты. Они применяют финансовую модель для учета всех сценариев, возможности изменения показателей.
- Собственники бизнеса или высший менеджмент применяют для оценки эффективности управленческих решений, которые уже приняты или только планируются.
- Менеджеры инвестиционных организаций или фондов применяют для оценки изменения стоимости вложенных средств.
- Высокотехнологичный бизнес используют для оценивания стоимости нематериальных активов.
Нюансы подготовки
Финансовую модель можно создать как для компании, так и для ее отдельных подразделений или проекта. При этом прослеживаются определенные особенности:
- Модель создается на основе фактических сведений, при этом учитываются технологические и бизнес-процессы в зависимости от конкретного бизнеса. для каждой компании свое уникальное решение.
- Отсутствие необходимости использования специальных программ.
- Детализация модель варьируется от ее пользователя.
- Возможность прогнозирования экономических показателей. При этом учитываются рыночные сценарии.
- Настройка комплекса показателей, которых нужно достигнуть, и возможность их корректировки.
Сведения для разработки
Чтобы разработать финансовую модель, нужны:
- Внутренние сведения, которые содержатся в отчетах компании.
- Внешние и прогнозные показатели собираются из различных внешних источников таких как государственные порталы, отраслевые источники сайты фондов.
При недостаточности информации компании прибегают к помощи консультантов, которые проводят исследования.
Ошибки при разработке
Чаще всего при подготовке финансовой модели выбирается неверный прогнозный период, а также отмечается перегруженность различными данными. Важно, чтобы создаваемая модель легко воспринималась. Также нередко неверно выбирается ставка дисконтирования. Компании склонны ее занижать, что делает прогноз слишком оптимистичным.
Что дает финансовая модель компании?
